Die CFD Geschäfte werden versteuert. Wie wird die Steuer in Deutschland berechnet und wer führt die Steuer dem Finanzamt zu?

In Deutschland unterliegen Gewinne aus CFD-Geschäften (Contracts for Difference) der Abgeltungsteuer. Hier sind die wichtigsten Punkte zur Berechnung und Abführung der Steuer:

1. Steuerberechnung bei CFDs

Steuersatz:

Gewinne aus CFDs werden mit 25 % Abgeltungsteuer besteuert.

Hinzu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag (Soli) und ggf. Kirchensteuer (je nach Bundesland 8–9 %).

Effektiver Steuersatz: ca. 26,375 % bis 27,995 %.

Verluste:

Verluste aus CFDs können mit Gewinnen aus anderen Kapitalanlagen (z. B. Aktien, ETFs) verrechnet werden.

Nicht genutzte Verluste können in Folgejahre vorgetragen werden.

Freibetrag:

Der Sparer-Pauschbetrag (€ 1.000 pro Person/Jahr, € 2.000 für Verheiratete) kann genutzt werden, um Gewinne steuerfrei zu halten.

2. Wer führt die Steuer ab?

• Inländische Broker (z. B. deutsche oder EU-Broker mit deutscher Steuerpflicht):
• Sind verpflichtet, die Abgeltungsteuer automatisch abzuführen (Quellensteuer).
• Der Broker überweist die Steuer direkt an das Finanzamt.
• Der Anleger erhält eine Steuerbescheinigung (jährlich).
• Ausländische Broker (z. B. nicht-EU-Broker ohne deutsche Steuerabwicklung):
• Der Anleger muss Gewinne selbst in der Anlage KAP der Einkommensteuererklärung angeben.
• Verluste müssen aktiv geltend gemacht werden.

3. Besonderheiten bei CFDs

• Hebelwirkung: Die Besteuerung erfolgt auf den realisierten Gewinn, nicht auf den Hebel.
• Steuerfreie Privatgeschäfte: Falls der Broker keine Steuer abführt, muss der Anleger die Gewinne selbst deklarieren (sonst Steuerhinterziehung!).

Fazit

• Bei deutschen Brokern wird die Steuer automatisch abgeführt.
• Bei ausländischen Brokern muss man selbst die Steuer erklären.
• Verluste können mit anderen Kapitalerträgen verrechnet werden.

Falls du unsicher bist, lohnt sich ein Blick in die Steuerunterlagen des Brokers oder eine Beratung durch einen Steuerberater.